Prowadzisz biznes? Czym są dla Ciebie podatki? Przykrym obowiązkiem jak dla większości?

Jako przedsiębiorca wolisz pewnie dostawać płatności, niż je wykonywać. Ile czasu spędzasz na optymalizacji kosztów i porównywania ofert dostawców? Ciągle myślisz nad ulepszeniem biznesu, żeby móc zarabiać.

A ile czasu spędzasz na myśleniu o podatkach?

Mało, nic, to kwestia księgowej”?

Przecież podatki stanowią najczęściej istotną pozycję płatniczą, jaką ma Twój biznes. VAT, podatek dochodowy, składki ZUS (para podatek), podatki pracownicze (gdzie występujesz jako płatnik) itd. Sporo tego, prawda?

Ale podatki trzeba płacić!?

Zgadzam się z Tobą, podatki trzeba płacić. Jeżeli przestaniesz płacić, to w krótkim czasie zaczniesz mieć gorsze problemy z urzędami. Przed płaceniem podatków nie uciekniesz i nie zachęcamy Cię do tego. Natomiast nikt nie każe Ci płacić więcej, niż musisz i możesz. O co chodzi?

Czy można optymalniej sprzedawać książki?

Prowadzisz księgarnię wysyłkową. Klienci zamawiają przez Internet książki, pakujesz je i wysyłasz.

Rocznie sprzedajesz 10 000 książek. Średni koszt książki to 50 zł (w tym podatek VAT 5%, czyli 2,38 zł do urzędu skarbowego). Do Twojej kieszeni wpada przychód 47,62 zł.

Książkę musisz dostarczyć, więc zamawiasz kuriera, który kosztuje Cię 10 zł + VAT 23% (tj. 2,30 zł).

Tym samym obciążasz klienta kwotą 62,30 zł (z przesyłką), wystawiając mu fakturę na:

  • książka – 50 zł
  • transport – kurier 12,30

A czy można inaczej? Gdybyś, sprzedawał książkę z transportem w kwocie 62,30 zł (klient i tak najczęściej patrzy ile łącznie ma do zapłaty). Z tym że kwotę za transport wliczysz do ceny książki (jako jej element kalkulacyjny). Co to oznacza?

Twój przychód to 59,33 zł, VAT należny 2,97 zł (łącznie 62,30 zł).

Twój koszt to kurier, w kwocie 10 zł netto oraz VAT do odliczenia 2,30 zł.

Okazuje się, że zarabiasz na sprzedaży 49,33 zł (wcześniej było 47,62 zł), VAT do zapłaty 0,67 zł do urzędu (wcześniej było to 0,08 zł).

Okazuje się, że na każdej transakcji zarabiasz dodatkowo 1,12 zł. Niedużo w sumie, prawda? Tylko, skoro masz tych transakcji w roku 10 000, to 11 200 zł dodatkowego zysku.

Czy to legalne? Tak, wynika to wprst z ustawy o VAT. Ważne jest żeby Twój regulamin sklepu internetowego określał ten model srzedaży. 

Jak dać zarobić pracownikowi więcej, nie wydająć z “kieszeni” firmy?

Zatrudniasz pracownika na umowę o pracę. Wysokiej klasy specjalistę z wynagrodzeniem 15 000 zł brutto. Twój roczny koszt utrzymania pracownika, wraz ze składkami pracodawcy, to 212 439,40 zł. Pracownik chciałby kupić sobie samochód. Jego budżet miesięczny to 3000 zł brutto. Dlaczego nie możesz mu w tym pomóc?

Co możesz zrobić?

podpisujecie umowę lojalnościową (bo nie chcesz, żeby za miesiąc zostawił Cię z samochodem i odszedł),
Robicie aneks do umowy, w którym zmniejszacie jego wynagrodzenie brutto o 3000 zł, tj. do 12 000 zł (ten sam aneks do umowy),
Bierzesz leasing samochodu np. za 3000 zł brutto (2439,02 zł + 560,98 zł VAT), żeby pracownik miał jakiś bonus z tego rozwiązania – roczny koszt 32 634,12 (tj. 29 268,24 + 50% VAT 3365,88zł). Resztę VAT odliczysz.
Doliczasz pracownikowi do przychodu ryczałt 400 zł z tytułu używania samochodu służbowego (12 400 zł brutto, roczny koszt pracodawcy to 178 604,64 zł).
Pracownik z samochodem kupionym na własną rękę (nie odliczy kosztu uzyskania przychodu i nie odliczy część VAT) zarobi 119 150,15 zł, z czego 36 000 zł wyda na samochód, a więc zostanie mu 83 150,15 zł rocznie. Twój koszt pracodawcy to 212 439,40 zł

Pracownik z nowym samochodem leasingowym przez Ciebie (szczęśliwszy), zarobi 99 568,56 zł i ma w tym samochód. Twój koszt pracodawcy to: 178 604,64 zł, a wraz z kosztem samochodu 211 238,76 zł.

Różnica dla Ciebie niewielka, a dla Twojego pracownika 16 418 zł na jego korzyść. Myślę, że może się mocno ucieszyć, 1,5 pensji ekstra :).

Z czego to wynika? Przy wysokich zarobkach wejście w II próg podatkowy powoduje, że płaci 32% podatku. Stosując ww. rozwiązanie, opóźnisz moment wejśćia w II próg podatkowy (zamiast 3000 zł brutto do podstawy opodatkowania, doliczysz pracownikowi ryczałt za korzystanie z samochodu 400 zł) – to wynika wprost z przepisów.

Fajne? Tego jest o wiele więcej.

To skomplikowane?

Niekoniecznie, pod warunkiem, że ktoś przedstawi Ci to w zrozumiały sposób oraz pozwoli Ci na zadawanie pytań. W czym Ci to pomoże? W podejmowaniu decyzji biznesowych (tak, podatki to kolejny obszar decyzji biznesowych). Jeżeli będziesz wiedzieć, gdzie chcesz iść, to damy Ci mapę i zaznaczy na niej bezpieczną drogę. Ty i Twoja księgowa będziecie mogli z niej skorzystać.

Czy tak można?

Przepisy podatkowe są tak rozdmuchaną materią. Zawierają bardzo wiele reguł, wyjątków, wyjątków od wyjątków itd. Jeżeli poruszasz się w tej materii, to wiesz, z których obszarów możesz skorzystać, tak by przyniosły Ci korzyści finansowe. Co najważniejsze LEGALNIE, ponieważ mówimy tylko o rozwiązaniach podatkowych określonych w przepisach prawa podatkowego. Jeżeli nie, to potrzebujesz przewodnika, który poprowadzi Cię za rękę i pokaże, jakie są możliwości. W końcu chodzi o Twoje pieniądze.

Chcesz więcej?

Zapisz się na nasz newsletter, a podeślemy Ci 10 kolejnych zagadnień z zakresu optymalizacji podatkowej.

Optymalizacja podatkowa dla biznesu

Chcesz wiedzieć więcej, jak legalnie zaoszczędzić na podatkach?

    Chcesz płacić mniejsze podatki, to zobacz jak możemy Ci z tym pomóc: